ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ" ИНН:0205005627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71851575 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10798113781286414240
11504 Основные средства на конец предыдущего года11378128641424012241
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1079811378128640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1137812864142400
12103 Запасы на конец отчетного года4088106102167519563
12104 Запасы на конец предыдущего года10610216751956316421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175999641223598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12656412235983919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34100132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10013232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года588123366257980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2336625798231930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16679347443866237433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34744386623743332613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15140123151153818579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12315115381857918454
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года144471854500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7316731600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года217632586100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1539666126318854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66612631885414159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153966612630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6661263188540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16679347443866237433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34744386623743332613
21103 Выручка за отчетный год3379917530109266722
21104 Выручка за предыдущий год175301092667227515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303061163393795284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11633937952845661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3493589715470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5897154714380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3493589715470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5897154714380
23403 Прочие доходы за отчетный год2767646264
23404 Прочие доходы за предыдущий год7646264505
23503 Прочие расходы за отчетный год94458841898914
23504 Прочие расходы за предыдущий год58841898914362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28257772750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7772755280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2825777275125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7772751251546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2825)/Стоимость активов (16679) = 16.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30306+0+0) = 11.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3493)/Выручка (33799) = 10.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2825)/Выручка (33799) = 8.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.838

Х5 = Выручка/Активы = 2.026

Индекс Альтмана Z = 7.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.33%), рентабельность компании (8.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКОМКОРМ"

Еще предприятия