ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ" ИНН:0205005779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73757739 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года282730474861
11504 Основные средства на конец предыдущего года304748615233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года282730474861
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года304748615233
12103 Запасы на конец отчетного года182141121
12104 Запасы на конец предыдущего года141121177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6307621301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76213011880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8129051462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90514622094
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363939526323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395263237327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270129993568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299935684367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9389531080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9531080992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9389531210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95312101190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363939526323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395263237327
21103 Выручка за отчетный год100530334835
21104 Выручка за предыдущий год303348356037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147429685471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296854716119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46965-636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65-636-82
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46965-636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65-636-82
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2872740
23403 Прочие доходы за отчетный год20381263
23404 Прочие доходы за предыдущий год81263332
23503 Прочие расходы за отчетный год32428152
23504 Прочие расходы за предыдущий год428152225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-298-569-799
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-569-79925
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-298-569-799
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-569-79925

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-298)/Стоимость активов (3639) = -8.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1474+0+0) = -31.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-469)/Выручка (1005) = -46.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-298)/Выручка (1005) = -29.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.88

Индекс Альтмана Z = 1.976

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.976<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-46.67%), рентабельность компании (-29.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АУРГАЗИНСКОЕ"