ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ" ИНН:0205005842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75817606 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года621565445827
11504 Основные средства на конец предыдущего года654458275827
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года520052004700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года520047003200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114151174410527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11744105279027
12103 Запасы на конец отчетного года16600132248844
12104 Запасы на конец предыдущего года1322488447040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12631640786
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16407862248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года330309265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30926514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18193151739895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1517398959302
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296082691720422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269172042218329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215131940217014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194021701414693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года809575153408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года751534083636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года809575153408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751534083636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296082691720422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269172042218329
21103 Выручка за отчетный год13947612528990425
21104 Выручка за предыдущий год1252899042561939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13519912187586876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1218758687660167
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год427734143549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год341435491772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год427734143549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год341435491772
23403 Прочие доходы за отчетный год9931059693
23404 Прочие доходы за предыдущий год1059693465
23503 Прочие расходы за отчетный год1401942720
23504 Прочие расходы за предыдущий год942720345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386935313522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353135221892
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177714771658
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14771658985
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209220541864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20541864907

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2092)/Стоимость активов (29608) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135199+0+0) = 3.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4277)/Выручка (139476) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2092)/Выручка (139476) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.658

Индекс Альтмана Z = 6.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (2.89), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ВДОХНОВЕНИЕ"