Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат" ИНН:0205006405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79658688 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133411227611249
11504 Основные средства на конец предыдущего года122761124910734
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2008181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133411247611330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124761133010815
12103 Запасы на конец отчетного года301838553315
12104 Запасы на конец предыдущего года385533153840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209161458812023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14588120239789
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2357107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5710718
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239571850015445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185001544513647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372983097626775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309762677524462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318992752823857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275282385720668
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года539934482918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344829183794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года539934482918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года344829183794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372983097626775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309762677524462
21103 Выручка за отчетный год594745363343793
21104 Выручка за предыдущий год536334379341296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544904978941290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год497894129039422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год498438442503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год384425031874
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год498438442503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год384425031874
23403 Прочие доходы за отчетный год443386160
23404 Прочие доходы за предыдущий год3861601896
23503 Прочие расходы за отчетный год1560593596
23504 Прочие расходы за предыдущий год593596811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386736372067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363720672925
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год472460386
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год460386433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год339531771681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год317716812492

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3395)/Стоимость активов (37298) = 9.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54490+0+0) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4984)/Выручка (59474) = 8.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3395)/Выручка (59474) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.908

Х5 = Выручка/Активы = 1.595

Индекс Альтмана Z = 4.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.88), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.38%), рентабельность компании (5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Потребительское общество "Толбазинский хлебокомбинат"