ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АУРГАЗИНСКИЙ СВИНОКОМПЛЕКС" ИНН:0205006412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79659498 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года602837364634367729363268
11504 Основные средства на конец предыдущего года364634367729363268299363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6028373646343677290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3646343677263632680
12103 Запасы на конец отчетного года576299405619301003137232
12104 Запасы на конец предыдущего года40561930100313723252716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1945042147547675194260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2147547675172496129776
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2933723985239860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2398523986211660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1695914017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года914017387
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6822012590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2012595880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8025176445684021390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6445684021392315090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14053541009202769868594777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1009202769868594777482242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1044104410440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1044104410440
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1420014200142000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1420014200142000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2995529955299550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2995529955299550
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3333333330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3333333330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3560271721680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2717216821220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49092482494770047654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48249477004765447480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года263852175362109550264036
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года175362109550264036311751
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2638521753621095500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1753621095502640360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года540396423886425150234551
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42388642515023455187167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55201436170518746848536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3617051874684853635844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10924107855916126180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7855916126182830870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14053541009202769868594777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1009202769868594777482242
21103 Выручка за отчетный год325144332306143785127853
21104 Выручка за предыдущий год33230614378512785387265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11112219150259305106592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191502593059928599012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214022140804844800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14080484480285680
22203 Управленческие расходы за отчетный год3015931443282150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год314432821573070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183863109361562650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10936156265212610
23203 Проценты к получению за отчетный год98100
23204 Проценты к получению за предыдущий год81000
23303 Проценты к уплате за отчетный год104522773635881937330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7736358819373307738
23403 Прочие доходы за отчетный год15864149622092633708
23404 Прочие доходы за предыдущий год14962209263370826656
23503 Прочие расходы за отчетный год94327460411796917322
23504 Прочие расходы за предыдущий год4604117969173226718
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8879274130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9274133170
24604 Прочее за предыдущий год378340660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88754946179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5494617990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год887549460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год549461790
32003 Величина капитала на 311044000
32005 Величина капитала на 3144155000
32006 Величина капитала на 31333000
32007 Величина капитала на 312717000
32008 Величина капитала на 3148249000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))843000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)843000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))843000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)843000
33003 Величина капитала на 311044000
33005 Величина капитала на 3144155000
33006 Величина капитала на 31333000
33007 Величина капитала на 313560000
33008 Величина капитала на 3149092000
36003 Чистые активы на 3149092000
36004 Чистые активы на 3148249000
41103 Поступления – всего за отчетный год660217000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год644027000
41193 Прочие поступления за отчетный год16190000
41203 Платежи – всего за отчетный год791294000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год548153000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12699000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год88274000
41293 Прочие платежи за отчетный год142168000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-131077000
42203 Платежи – всего за отчетный год5563000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5563000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5563000
43103 Поступления – всего за отчетный год565397000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год565397000
43203 Платежи – всего за отчетный год427071000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год427071000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год138326000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1686000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (887)/Стоимость активов (1405354) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111122+0+30159) = 130.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183863)/Выручка (325144) = 56.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (887)/Выручка (325144) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 1.215

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.215<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (56.55%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники