ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ" ИНН:0205006451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94256177 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42065288852526623448
11504 Основные средства на конец предыдущего года28885252662344819378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4206528885252660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2888525266234480
12103 Запасы на конец отчетного года100311188562946324
12104 Запасы на конец предыдущего года11885629463246275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232198622724235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198622724235149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4648796
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102631391785700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139178570114380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52328428023383634886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42802338363488625808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29307250271993316235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25027199331623510735
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22094155241149914535
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1552411499145359364
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2209415524114990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1552411499145350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400185035000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года927851554616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8515546165709
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года927225124040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2251240441160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52328428023383634886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42802338363488625808
21103 Выручка за отчетный год54403325332894022815
21104 Выручка за предыдущий год32533289402281517704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49133307732534920038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30773253492003813171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5270176035910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1760359127770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5270176035910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1760359127770
23303 Проценты к уплате за отчетный год3957244121970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2441219700
23403 Прочие доходы за отчетный год43146797257611525
23404 Прочие доходы за предыдущий год67972576115253575
23503 Прочие расходы за отчетный год11048372728802
23504 Прочие расходы за предыдущий год8372728802926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4523527936980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5279369855000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24318500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год185000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4280509436985500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5094369855007182
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3125017000
32008 Величина капитала на 3125027000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4280000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4280000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4280000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4280000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3129297000
33008 Величина капитала на 3129307000
36003 Чистые активы на 3129307000
36004 Чистые активы на 3125027000
41103 Поступления – всего за отчетный год55438000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51118000
41193 Прочие поступления за отчетный год4320000
41203 Платежи – всего за отчетный год54770000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40964000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2821000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4003000
41293 Прочие платежи за отчетный год6982000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год668000
43103 Поступления – всего за отчетный год14365000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14365000
43203 Платежи – всего за отчетный год15079000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9095000
43293 Прочие платежи за отчетный год5984000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-714000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-46000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4280)/Стоимость активов (52328) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49133+0+0) = 10.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5270)/Выручка (54403) = 9.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4280)/Выручка (54403) = 7.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.273

Индекс Альтмана Z = 3.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (11.07), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (9.69%), рентабельность компании (7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛАВАТ"