ООО "КАМЕНСКОЕ" ИНН:0205006902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86154356 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115901305113864
11504 Основные средства на конец предыдущего года13051138649287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115901305113864
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13051138649287
12103 Запасы на конец отчетного года253421182411
12104 Запасы на конец предыдущего года211824111911
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года781885018212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года850182123391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6715362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15362274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104191077210685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10772106855576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220092382324550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238232455014863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16052-13679-11257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13679-11257-8214
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года339723302232742
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года330223274222234
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года339723302232742
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года330223274222234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года408944803065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44803065843
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года408944803065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44803065843
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220092382324550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238232455014863
21103 Выручка за отчетный год1078991538261
21104 Выручка за предыдущий год915382614592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128831126410702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11264107027464
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2094-2111-2441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2111-2441-2872
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2094-2111-2441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2111-2441-2872
23403 Прочие доходы за отчетный год17451694
23404 Прочие доходы за предыдущий год5169460
23503 Прочие расходы за отчетный год4543611296
23504 Прочие расходы за предыдущий год3611296328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2374-2421-3043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2421-3043-3140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2374-2421-3043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2421-3043-3140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2374)/Стоимость активов (22009) = -10.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12883+0+0) = -16.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2094)/Выручка (10789) = -19.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2374)/Выручка (10789) = -22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.422

Х5 = Выручка/Активы = 0.49

Индекс Альтмана Z = 0.091

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-19.41%), рентабельность компании (-22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники