Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка" ИНН:0205007021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88116638 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года869869959959
11504 Основные средства на конец предыдущего года869959959959
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8698699590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8699599590
12103 Запасы на конец отчетного года1098829520589
12104 Запасы на конец предыдущего года829520589826
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3161309950283231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3099502832313058
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30411817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41181722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4289396955660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3969556638370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5158483865254796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4838652547964865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3109310931091935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3109310919351411
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года444444724724
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года444724724790
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года18181818
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года18181820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4624627420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4627427420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20020014001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200140010001451
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1387106712741119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1067127411191193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1587126726740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1267267421190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5158483865254796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4838652547964865
21103 Выручка за отчетный год71491572107043
21104 Выручка за предыдущий год915721070438138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64985458686157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год854586861576633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656113420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6113428860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год656113420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6113428860
23304 Проценты к уплате за предыдущий год97252161297
23404 Прочие доходы за предыдущий год15916064448
23503 Прочие расходы за отчетный год1312375262
23504 Прочие расходы за предыдущий год123752621099
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52011750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52013

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5158) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (649+0+0) = 10.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (714) = 9.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (714) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.517

Индекс Альтмана Z = 5.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (9.1%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Селяночка"