ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД" ИНН:0205007335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64152598 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8110141594
11504 Основные средства на конец предыдущего года101415941043
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8110141594
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101415941043
12103 Запасы на конец отчетного года143447
12104 Запасы на конец предыдущего года34471899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208153507625826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35076258268712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86721565583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1565583477
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295013526631456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352663145611088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295823628033050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362803305012131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44945348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45348425
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91220704211
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года207042117380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280803413128435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34131284354301
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1413456
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года345625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291333623532702
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362353270211706
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295823628033050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362803305012131
21103 Выручка за отчетный год13298717153693627
21104 Выручка за предыдущий год1715369362765693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13287017132293399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1713229339965504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117214228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214228189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117214228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214228189
23403 Прочие доходы за отчетный год4900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166214194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214194189
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год334339
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год433938
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133171155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171155151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (29582) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (132870+0+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (132987) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (132987) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.384

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАФИД"

Еще предприятия