ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД" ИНН:0205007575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92849536 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11216623
12104 Запасы на конец предыдущего года1662352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170130632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13063257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135439
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2822971009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2971009148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2822971009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2971009148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277276272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276272107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2163141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2173741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2822971009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2971009148
21103 Выручка за отчетный год22124723687
21104 Выручка за предыдущий год24723687168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20623183321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2318332155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15154366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154366113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15154366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154366113
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год46757
23504 Прочие расходы за предыдущий год67574
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1193309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93309109
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1089144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8914412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год416597

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (282) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206+0+0) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (221) = 6.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (221) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 141

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 138.5

Индекс Альтмана Z = 152.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (85), коэффициент текущей ликвидности (141), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.79%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКЛАД"