Общество с ограниченной ответственностью "Игнат" ИНН:0205007582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38482409 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28504409902817
12104 Запасы на конец предыдущего года44099028180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16261755542349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17555423490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37958801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года588000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4855278315320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2783153231670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4855278315323167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2783153231670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480527281423621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272814236210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50551092546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5510925460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50551090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5510925460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4855278315323167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2783153231670
21103 Выручка за отчетный год325973203199805573
21104 Выручка за предыдущий год32031998055730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303453036991785452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30369917854520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225216628020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16628021210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225216628020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16628021210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225216628020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16628021210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12813400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21241528802121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15288021210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2124)/Стоимость активов (4855) = 43.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30345+0+0) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2252)/Выручка (32597) = 6.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2124)/Выручка (32597) = 6.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 97.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 96.1

Индекс Альтмана Z = 111.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.58), коэффициент быстрой ликвидности (40.1), коэффициент текущей ликвидности (97.1), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.91%), рентабельность компании (6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Игнат"