Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс" ИНН:0205007663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38510821 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1654212726010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1654212726010
12103 Запасы на конец отчетного года1590117811581979
12104 Запасы на конец предыдущего года1178115819790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84854612056096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года546120555980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2128960
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6942340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года942344980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2444182027258171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1820272581710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24443474485210772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34744852107720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1415-1185-1950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1185-19500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1405-1175-18510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1175-185100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2853649000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3849436446719862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4364467198620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38494649503510762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46495035107620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24443474485210772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34744852107720
21103 Выручка за отчетный год690513894717729
21104 Выручка за предыдущий год5138947177290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536244782817686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2447828173560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154269111943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26911193730
22203 Управленческие расходы за отчетный год126127211620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год127211623300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28-1003-4343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1003-43430
23403 Прочие доходы за отчетный год11306850
23503 Прочие расходы за отчетный год155618278838
23504 Прочие расходы за предыдущий год182683380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1415-1185-1465
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1185-14650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1415-1185-195-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1185-195-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1415-1185-195-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1185-195-10
32007 Величина капитала на 31-1185000
32008 Величина капитала на 31-1185000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1415000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1425000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1415000
33218 Убыток (ИТОГО)1415000
33003 Величина капитала на 31-10000
33007 Величина капитала на 31-1415000
33008 Величина капитала на 31-1425000
36003 Чистые активы на 31-1405000
36004 Чистые активы на 31-1175000
41103 Поступления – всего за отчетный год9042000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1542000
41193 Прочие поступления за отчетный год7500000
41203 Платежи – всего за отчетный год9044000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год854000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год101000
41293 Прочие платежи за отчетный год589000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1415)/Стоимость активов (2444) = -57.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (536+0+126) = 4.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (690) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1415)/Выручка (690) = -205.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.579

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.579

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.365

Индекс Альтмана Z = -9.934

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (-205.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АМС плюс"