ООО "СтройПоставка" ИНН:0205007695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12693557 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300
12103 Запасы на конец отчетного года1710
12104 Запасы на конец предыдущего года1050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года628596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года961
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6302106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6332106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10661
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1046
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года690
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года198827
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2715
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года329596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9615
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6332106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10661
21103 Выручка за отчетный год125943186
21104 Выручка за предыдущий год31861254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117133122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31221210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6444
23503 Прочие расходы за отчетный год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5136

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (802)/Стоимость активов (6332) = 12.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11713+0+0) = 7.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (881)/Выручка (12594) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (802)/Выручка (12594) = 6.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Индекс Альтмана Z = 6.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (6.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники