ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ" ИНН:0205008716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12710623 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241426146020
11504 Основные средства на конец предыдущего года261460200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241426146020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261460200
12103 Запасы на конец отчетного года3823943940
12104 Запасы на конец предыдущего года39439400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139222001230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2200123100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1783263652210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2636522100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41975250112410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52501124100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-728-7622710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-76227100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1330376500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3765000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1330376500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3765000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3041164500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1645000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55460210970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602109700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3595224710970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2247109700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41975250112410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52501124100
21103 Выручка за отчетный год1031730970
21104 Выручка за предыдущий год7309700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176915191970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151919700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-738-789-1000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-789-10000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-738-789-1000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-789-10000
23404 Прочие доходы за предыдущий год6112200
23504 Прочие расходы за предыдущий год61000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-738-789220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7892200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-738-789220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7892200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-738)/Стоимость активов (4197) = -17.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1769+0+0) = -41.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-738)/Выручка (1031) = -71.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-738)/Выручка (1031) = -71.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.148

Индекс Альтмана Z = 0.01

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-71.58%), рентабельность компании (-71.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОМОЩИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ"