Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич" ИНН:0205008730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12712131 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года129347154040
12104 Запасы на конец предыдущего года471540400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8322838995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28389950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71088840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10888400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213286415875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года864158750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213286415875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года864158750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13740-5249338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-52493380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года334000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12532138905537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1389055370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15872138905537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1389055370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213286415875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года864158750
21103 Выручка за отчетный год153174699713912
21104 Выручка за предыдущий год46997139120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232865046213379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50462133790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7969-3465533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34655330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7969-3465533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34655330
23403 Прочие доходы за отчетный год1712366
23404 Прочие доходы за предыдущий год123660
23503 Прочие расходы за отчетный год16649398
23504 Прочие расходы за предыдущий год493980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8118-3835501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38355010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373494173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4941730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8491-4329328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43293280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8491)/Стоимость активов (2132) = -398.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23286+0+0) = -34.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7969)/Выручка (15317) = -52.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8491)/Выручка (15317) = -55.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.983

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.808

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.866

Х5 = Выручка/Активы = 7.184

Индекс Альтмана Z = -11.897

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.44), рентабельность продукции (-52.03%), рентабельность компании (-55.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аургазинский кирпич"