ООО "ЭнергоСберСтрой" ИНН:0205008811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16801564 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года291285
12104 Запасы на конец предыдущего года28581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2431076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1076577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6731972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1972891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6731972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1972891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года971797
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3751001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3751001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6731972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1972891
21103 Выручка за отчетный год25536158
21104 Выручка за предыдущий год61583857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31055773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57732938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-552385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год385919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-552385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год385919
23403 Прочие доходы за отчетный год60
23503 Прочие расходы за отчетный год3644
23504 Прочие расходы за предыдущий год440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-582341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341919
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год167133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-673174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174786

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-673)/Стоимость активов (673) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3105+0+0) = -17.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-552)/Выручка (2553) = -21.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-673)/Выручка (2553) = -26.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.865

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.795

Индекс Альтмана Z = -5.332

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-21.62%), рентабельность компании (-26.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники