ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ" ИНН:0205008868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20828913 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1550
12103 Запасы на конец отчетного года16061687
12104 Запасы на конец предыдущего года1688121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15598426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8530205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316510146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10251326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332010146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10251326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9651142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1141-20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года147402
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года402135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22088527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8633136
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23559004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9110346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332010146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10251326
21103 Выручка за отчетный год3845914866
21104 Выручка за предыдущий год148660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2525513229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год900827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132041637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5858-27
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15610
22203 Управленческие расходы за отчетный год70560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13631637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1637-27
23403 Прочие доходы за отчетный год1460
23503 Прочие расходы за отчетный год1685173
23504 Прочие расходы за предыдущий год1733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1761464
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1464-30
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1761162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1162-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-176)/Стоимость активов (3320) = -5.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25255+4785+7056) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1363)/Выручка (38459) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-176)/Выручка (38459) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.41

Индекс Альтмана Z = 1.791

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.791<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (-0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОТОВЫЙ ПРОДУКТ"