Муниципальное унитарное торговое предприятие "Юлдаш" ИНН:0207002910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48897078 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4277463850214604
11504 Основные средства на конец предыдущего года4638502146045115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4277463850215194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4638502151945115
12103 Запасы на конец отчетного года1204812317119809861
12104 Запасы на конец предыдущего года1231711980986111774
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15709989961487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99899614871123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98581813672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58181367296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13716138961378912020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13896137891202012993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17993185341881017214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18534188101721418108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600600600600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600600600600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2214221421172049
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2214211720491768
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года292221309304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года221309304281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3106303530262953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3035302629532649
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5120000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8440000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5120000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8440000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года650844056208555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91177059101645706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70591016457068590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9767154991578414261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7059157841426115459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17993185341881017214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18534188101721418108
21103 Выручка за отчетный год65848623836458862072
21104 Выручка за предыдущий год62383645886207262998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46070436984561545127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43698456154512745661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19778186851897316945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18685189731694517337
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17391168471692215510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16847169221551015470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2387183820511435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1838205114351867
23303 Проценты к уплате за отчетный год1047596896940
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5968969401149
23403 Прочие доходы за отчетный год6057195801343
23404 Прочие доходы за предыдущий год7195801343990
23503 Прочие расходы за отчетный год120111979821240
23504 Прочие расходы за предыдущий год119798212401070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год744764753598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год764753598638
24603 Прочее за отчетный год652543444294
24604 Прочее за предыдущий год543444294357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92221309304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год221309304281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год92221309304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год221309304281
32003 Величина капитала на 31600600600600
32005 Величина капитала на 312214211720491768
32007 Величина капитала на 31221309304281
32008 Величина капитала на 313035302629532649
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9222130923
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)92318377304
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9222130923
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9222130923
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))213093040
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)213093040
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2130900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2130900
33003 Величина капитала на 31600600600600
33005 Величина капитала на 312214221421172049
33007 Величина капитала на 31292221309304
33008 Величина капитала на 313106303530262953
36003 Чистые активы на 313106303530262953
36004 Чистые активы на 313035302629532649
41103 Поступления – всего за отчетный год66772643046680564361
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65494626236524362621
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год605553549534
41193 Прочие поступления за отчетный год673112810131206
41203 Платежи – всего за отчетный год64474674246264065081
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48376500344632549028
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9105963082207571
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1047596896940
41293 Прочие платежи за отчетный год5946716471997542
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2298-31204165-720
42203 Платежи – всего за отчетный год1111171214930
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1111171214930
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11168-1214-930
43103 Поступления – всего за отчетный год21505160457310006
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21505160457310006
43203 Платежи – всего за отчетный год4820234073837780
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4820234073837780
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26702820-28102226
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-483-232141576

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (17993) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46070+17391+0) = 3.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2387)/Выручка (65848) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (65848) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 2.191

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.191<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (3.63%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники