Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан ИНН:0207002950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48897086 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5235
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3511
11503 Основные средства на конец отчетного года549678815
11504 Основные средства на конец предыдущего года678815487
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года601681820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года681820498
12103 Запасы на конец отчетного года316311313
12104 Запасы на конец предыдущего года311313182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5612502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16131158981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11589811449
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года241214
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251417311310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173113101637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311524122130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241221302135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года308023542095
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года235420952045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308623602101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236021012051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года522984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311524122130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241221302135
21103 Выручка за отчетный год423631182228
21104 Выручка за предыдущий год311822283621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326925921951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259219512605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год967526277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5262771016
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год967526277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5262771016
23403 Прочие доходы за отчетный год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год144173160
23504 Прочие расходы за предыдущий год173160224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год845353117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353117792
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1199467
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9467109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72625950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25950683
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72625950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25950683
32003 Величина капитала на 31666
32007 Величина капитала на 31235420952045
32008 Величина капитала на 31236021012051
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72625950
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72625950
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7262590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7262590
33003 Величина капитала на 31666
33007 Величина капитала на 31308023542095
33008 Величина капитала на 31308623602101
36003 Чистые активы на 31308623602101
36004 Чистые активы на 31236021012051
41103 Поступления – всего за отчетный год534829692357
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год423628682248
41193 Прочие поступления за отчетный год1112101109
41203 Платежи – всего за отчетный год489327922825
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год298506854
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год222215061118
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1198595
41293 Прочие платежи за отчетный год2254695758
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год455177-468
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период455177-468

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (726)/Стоимость активов (3115) = 23.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (967)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3269+0+0) = 29.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (967)/Выручка (4236) = 22.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (726)/Выручка (4236) = 17.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 86.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 74.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 55.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106.414

Индекс Альтмана Z = 119.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (55.62), коэффициент быстрой ликвидности (74.97), коэффициент текущей ликвидности (86.69), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (22.83%), рентабельность компании (17.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бакалинский район Республики Башкортостан