СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА" ИНН:0207003946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03703015 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32479342613155522450
11504 Основные средства на конец предыдущего года34261315552245020900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года503503315503
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года503503315503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3298234764320580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3476432058229530
12103 Запасы на конец отчетного года14600119391126910237
12104 Запасы на конец предыдущего года11939112691023711362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2247354332563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года354332563546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13817106533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1710653312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1698512310126660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1231012666108330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49967470744472433786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47074447243378633323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38966325702283514288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32570228351428810820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4224657783024988
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6577830249886249
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года452361451065311524
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6145106531152412353
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года874712722189550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1272218955165120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225417821434786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178214347861711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2254178229340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1782293429860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49967470744472433786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47074447243378633323
21103 Выручка за отчетный год29068238491663323747
21104 Выручка за предыдущий год23849166332374714969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21079176921307017311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17692130701731112385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7989615735630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6157356364360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7989615735630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6157356364360
23303 Проценты к уплате за отчетный год81210779651020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год107796510201060
23403 Прочие доходы за отчетный год3480973559492403
23404 Прочие доходы за предыдущий год9735594924033640
23504 Прочие расходы за предыдущий год5052014860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10657976385470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9763854763330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2428042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2848034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10633973584996291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9735849962915130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10633)/Стоимость активов (49967) = 21.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21079+0+0) = 37.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7989)/Выручка (29068) = 27.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10633)/Выручка (29068) = 36.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.542

Индекс Альтмана Z = 7.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (7.76), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (27.48%), рентабельность компании (36.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА"