Сельскохозяйственный производственный кооператив "Якты-Чишма" ИНН:0207004040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02832963 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23297287163246936011
11504 Основные средства на конец предыдущего года28716324693601129581
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2329728716328000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2871632800363420
12103 Запасы на конец отчетного года25048247112999026884
12104 Запасы на конец предыдущего года24711299902688423168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235123223607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123223607841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2528324834302500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2483430250275760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48580535506305063918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53550630506391854054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35112317273129732554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31727312973255427300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7408101841118114612
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1018411181146129436
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года880204557237230
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2045572372308342
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года828812229169040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1222916904218420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1899360663165800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3606631658005900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3281598885333722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5988853337223076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51809594148490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95941484995220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48580535506305063918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53550630506391854054
21103 Выручка за отчетный год24236263322608832334
21104 Выручка за предыдущий год26332260883233426552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21556260532588528965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26053258852896525281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26802792030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27920333690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26802792030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27920333690
23303 Проценты к уплате за отчетный год1493141026602204
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1410266022041543
23403 Прочие доходы за отчетный год2650595139756883
23404 Прочие доходы за предыдущий год5951397568834707
23503 Прочие расходы за отчетный год45242203852794
23504 Прочие расходы за предыдущий год42203852794667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338560011330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год600113352540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год338560011335254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год600113352543430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3385)/Стоимость активов (48580) = 6.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21556+0+0) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2680)/Выручка (24236) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3385)/Выручка (24236) = 13.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.607

Индекс Альтмана Z = 6.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (4.88), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (11.06%), рентабельность компании (13.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники