Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит" ИНН:0207004308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20673712 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14653142001451114019
11504 Основные средства на конец предыдущего года1420014511140196664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1465314200145110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1420014511140190
12103 Запасы на конец отчетного года7057502962485160
12104 Запасы на конец предыдущего года5029624851604921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25318233186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18233186149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281300284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13002842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7338517764810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5177648156300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21991193772099219649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19377209921964911736
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1423612263104248378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122631042483787412
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3098200615402048
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2006154020481057
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4657490176338122
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4901763381222391
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7755690791730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года69079173101700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2072574736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207139511010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21991193772099219649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19377209921964911736
21103 Выручка за отчетный год10471923376766473
21104 Выручка за предыдущий год9233767664735536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8911823869414684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8238694146844621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15609957350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99573517890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15609957350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99573517890
23303 Проценты к уплате за отчетный год337182460410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год182460410334
23403 Прочие доходы за отчетный год2444163020201062
23404 Прочие доходы за предыдущий год163020201062722
23503 Прочие расходы за отчетный год59301251475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3074244321700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244321709660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год307424432170966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24432170966896

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3074)/Стоимость активов (21991) = 13.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8911+0+0) = 17.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1560)/Выручка (10471) = 14.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3074)/Выручка (10471) = 29.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.836

Индекс Альтмана Z = 5.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (14.9%), рентабельность компании (29.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мирзаит"