ООО "БАКАЛЫСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0207004650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15287823 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3413652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года594594547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года594547713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года594628683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года628683767
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594628688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года628688772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-949-488-252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-488-252-382
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14171024870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10248701150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1269270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15431116940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11169401154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594628688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года628688772
21103 Выручка за отчетный год3356381655
21104 Выручка за предыдущий год63816551461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7458451505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84515052312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-410-207150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-207150-851
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-410-207150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-207150-851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-410-207150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-207150-851
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-410-207150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-207150-851

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-410)/Стоимость активов (594) = -69.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (745+0+0) = -55.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-410)/Выручка (335) = -122.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-410)/Выручка (335) = -122.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.69

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.615

Индекс Альтмана Z = -2.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.6), рентабельность продукции (-122.39%), рентабельность компании (-122.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия