Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района ИНН:0207004682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15311214 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38387373973474430375
11504 Основные средства на конец предыдущего года37397347443037525062
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1844394912513
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4394912513969
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38571378363523532888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37836352353288826031
12103 Запасы на конец отчетного года46413407513842534882
12104 Запасы на конец предыдущего года40751384253488225282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11110132861481918268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13286148191826816285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532412271773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241227177363
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1308013171
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года801317159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57706543585360254994
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54358536025499441689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96277921948883787882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92194888378788267720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года805805805805
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года805805805803
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года34862297502547218635
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года29750254721863515285
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6390235721085228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2357210852281736
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42057329122838524668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32912283852466817824
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000014000140008000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года140001400080000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000014000140008000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140001400080000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года924574921295219891
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7492129521989121027
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34975377903350035323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37790335003532328866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44220452824645255214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45282464525521449896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96277921948883787882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92194888378788267720
21103 Выручка за отчетный год405790371736346364327826
21104 Выручка за предыдущий год371736346364327826280191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326612295678273458255747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295678273458255747222966
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79178760587290672079
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76058729067207957225
22103 Коммерческие расходы за отчетный год62966630576182457067
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63057618245706750762
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16212130011108215012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1300111082150126463
23203 Проценты к получению за отчетный год332811510
23204 Проценты к получению за предыдущий год281151023
23303 Проценты к уплате за отчетный год3516361139643431
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3611396434312418
23403 Прочие доходы за отчетный год11051128771188
23404 Прочие доходы за предыдущий год11287711882666
23503 Прочие расходы за отчетный год3549472730234021
23504 Прочие расходы за предыдущий год4727302340212746
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10285581949817758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5819498177583988
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год576651486568
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год651486568377
24603 Прочее за отчетный год3319281123871962
24604 Прочее за предыдущий год2811238719621875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6390235721085228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2357210852281736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6390235721085228
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2357210852281736
32003 Величина капитала на 31805805805803
32005 Величина капитала на 3129750254721863515285
32007 Величина капитала на 312357210852281736
32008 Величина капитала на 3132912283852466817824
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)5296427868373350
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6390235721085228
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11686663589458580
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6390235721085228
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6390235721085228
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)5296427868373350
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5296427868373350
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)184000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2357210852281736
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2541210852281736
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2357000
33218 Убыток (ИТОГО)2357000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)184000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)184210852281736
33003 Величина капитала на 31805805805805
33005 Величина капитала на 3134862297502547218635
33007 Величина капитала на 316390235721085228
33008 Величина капитала на 3142057329122838524668
36003 Чистые активы на 3142057329122838524668
36004 Чистые активы на 3132912283852466817827
41103 Поступления – всего за отчетный год411954377914353849332734
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год399939363835349728330473
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3104355630620
41193 Прочие поступления за отчетный год89111052310592261
41203 Платежи – всего за отчетный год407319368833351123332233
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год354881314786303693294444
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27635286242818620536
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3516361139643431
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год57617212486568
41293 Прочие платежи за отчетный год2071146001479413254
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год463590812726501
42103 Поступления – всего за отчетный год143121320282
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год11093205282
42193 Прочие поступления за отчетный год33281150
42203 Платежи – всего за отчетный год1186294829485619
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1186294829485619
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1043-2827-2628-5337
43103 Поступления – всего за отчетный год123906064734820233
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год123905903715620233
43203 Платежи – всего за отчетный год1617012304899213687
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1617012304899213687
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3780-6240-16446546
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18814-15461710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6390)/Стоимость активов (96277) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (326612+62966+0) = 4.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16212)/Выручка (405790) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6390)/Выручка (405790) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.776

Индекс Альтмана Z = 3.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Бакалы" Бакалинского района

Еще предприятия