Общество с ограниченной ответственностью "Нива" ИНН:0207004788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77856444 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47131465093528924774
11504 Основные средства на конец предыдущего года4650935289247748271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4713146509352890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4650935289247740
12103 Запасы на конец отчетного года2213116124133186786
12104 Запасы на конец предыдущего года161241331867867444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2880671321189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года671342189285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21128293695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8293695108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2712317624140080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176241402969800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74254641334929731754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64133493183175416108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60592453993248615684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4539932486156847552
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12004156581386711756
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1565813867117563131
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1200415658138670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1565813867117560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1658307629444314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3076296543144025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1658307629440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3076296543140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74254641334929731754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64133493183175416108
21103 Выручка за отчетный год21579185901386416200
21104 Выручка за предыдущий год18590138641620011842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14901139391058611230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13939105861123010012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6678465132780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4651327849700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6678465132780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4651327849700
23303 Проценты к уплате за отчетный год219521051712988
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21051712988777
23403 Прочие доходы за отчетный год1071011335174176050
23404 Прочие доходы за предыдущий год113351741760502407
23504 Прочие расходы за предыдущий год968218119000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1519312913168020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129131680281320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1519312913168028132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129131680281323460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15193)/Стоимость активов (74254) = 20.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14901+0+0) = 44.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6678)/Выручка (21579) = 30.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15193)/Выручка (21579) = 70.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.435

Индекс Альтмана Z = 8.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.27), коэффициент быстрой ликвидности (3.01), коэффициент текущей ликвидности (16.36), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (30.95%), рентабельность компании (70.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нива"