ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ" ИНН:0207004837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73758331 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10057105031332713780
11504 Основные средства на конец предыдущего года1050313327137809717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1005710503133270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1050313327137800
12103 Запасы на конец отчетного года82269476103619311
12104 Запасы на конец предыдущего года947610361931110347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75021226581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года822710228124870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102281248793780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18284207312581423158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20731258142315820146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9802888892548706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8888925487068178
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2886349473978641
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3494739786415177
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года282282282282
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года282282282886
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3168377676790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3776767989230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1279406948722625
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4069487226253340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4035399840092904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3998400929042565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5314806788810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8067888155290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18284207312581423158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20731258142315820146
21103 Выручка за отчетный год13795166661354013837
21104 Выручка за предыдущий год1666613540138379469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12544155051263012404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1550512630124049070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125111619100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116191014330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125111619100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116191014330
23303 Проценты к уплате за отчетный год84699713701090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год997137010901039
23403 Прочие доходы за отчетный год2537209940102018
23404 Прочие доходы за предыдущий год2099401020182220
23503 Прочие расходы за отчетный год2028165330021273
23504 Прочие расходы за предыдущий год1653300212731181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9146105480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61054810880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9146105481088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6105481088399

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (914)/Стоимость активов (18284) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12544+0+0) = 9.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1251)/Выручка (13795) = 9.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (914)/Выручка (13795) = 6.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.156

Индекс Альтмана Z = 3.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (9.07%), рентабельность компании (6.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИХАЙЛОВСКОЕ"