Потребительское общество "Торговый Дом" ИНН:0207004883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73765153 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года605934593471
11504 Основные средства на конец предыдущего года345934713471
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года605934593471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года345934713471
12103 Запасы на конец отчетного года878881979576
12104 Запасы на конец предыдущего года819795767329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83731691241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31691241732
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3782112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8211299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96621144810929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11448109298160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157211490714400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149071440011631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года521521521
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года521521521
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года566640332922
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года403329222238
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151813811193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13811193468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года770559354636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года593546363227
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121032503262
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года325032623019
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года680657226502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года572265025385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года801689729764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года897297648404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157211490714400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149071440011631
21103 Выручка за отчетный год644966319355128
21104 Выручка за предыдущий год631935512844572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482904847040264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год484704026432318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162061472314864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147231486412254
22103 Коммерческие расходы за отчетный год128071128611641
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11286116419872
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339934373223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343732232382
23203 Проценты к получению за отчетный год1158582
23204 Проценты к получению за предыдущий год8582175
23303 Проценты к уплате за отчетный год386840840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год840840978
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год837583411
23504 Прочие расходы за предыдущий год583411374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229121692054
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216920541205
24603 Прочее за отчетный год773788861
24604 Прочее за предыдущий год788861737
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151813811193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13811193468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151813811193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13811193468
32003 Величина капитала на 3152100
32005 Величина капитала на 31403300
32007 Величина капитала на 31138100
32008 Величина капитала на 31593500
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)163300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)315100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)151800
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)163300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)163300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)138100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)138100
33003 Величина капитала на 3152100
33005 Величина капитала на 31566600
33007 Величина капитала на 31151800
33008 Величина капитала на 31770500
41103 Поступления – всего за отчетный год6402600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5984400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год346200
41193 Прочие поступления за отчетный год72000
41203 Платежи – всего за отчетный год5942000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5071600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год487600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год38600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300800
41293 Прочие платежи за отчетный год43400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год460600
42103 Поступления – всего за отчетный год11500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год11500
42203 Платежи – всего за отчетный год260000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год260000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-248500
43103 Поступления – всего за отчетный год100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000
43203 Платежи – всего за отчетный год316600
43293 Прочие платежи за отчетный год316600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-216600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1518)/Стоимость активов (15721) = 9.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48290+12807+0) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3399)/Выручка (64496) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1518)/Выручка (64496) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.961

Индекс Альтмана Z = 3.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (5.27%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники