Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис" ИНН:0207004957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75822978 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244416310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2444235910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2368101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2454236920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23782011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2411233412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233412-1
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2454236920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23782011
21103 Выручка за отчетный год109438862335
21104 Выручка за предыдущий год388623350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100316212281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162122810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91226554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2265540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91226554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2265540
23404 Прочие доходы за предыдущий год14600
23504 Прочие расходы за предыдущий год45170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91236637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2366370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77232213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2322130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (2454) = 3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1003+0+0) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (1094) = 8.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (1094) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.07

Индекс Альтмана Z = 65.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (56.84), коэффициент текущей ликвидности (56.84), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (8.32%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрохимсервис"