ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ" ИНН:0207005245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79631134 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8484564857103867
11504 Основные средства на конец предыдущего года5648571038673875
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8484564857100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5648571038670
12103 Запасы на конец отчетного года4043335535813970
12104 Запасы на конец предыдущего года3355358142254457
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4043335535810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3355358142250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12527900392918092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9003929180928474
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6009473036273347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4730362733474131
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года187021892431804
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21892431804844
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года285067190441
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года67190441526
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4720225626210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2256262112450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1798201725432500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2017254325002473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1798201730430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2017304335000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12527900392918092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9003929180928474
21103 Выручка за отчетный год4063447373053681
21104 Выручка за предыдущий год4473730536815159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3286367467963321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3674679633214674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7777995090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7995093600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7777995090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7995093600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год296362157134
23403 Прочие доходы за отчетный год6106001142830
23404 Прочие доходы за предыдущий год60011428301678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1387110312880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110312892160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127911031288216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1103128921673

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1279)/Стоимость активов (12527) = 10.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3286+0+0) = 23.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (777)/Выручка (4063) = 19.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1279)/Выручка (4063) = 31.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.922

Индекс Альтмана Z = 3.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (19.12%), рентабельность компании (31.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРО-УРОЖАЙ"