Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Мазита Хасанова ИНН:0207005277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79637321 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24694240022328920645
11504 Основные средства на конец предыдущего года24002232892064517983
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года132132132132
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года132132132132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2482624134234210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2413423421207770
12103 Запасы на конец отчетного года34972348383718140994
12104 Запасы на конец предыдущего года34838371814099445109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216646632736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года646632736664
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17421541987632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154198763224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3693037025388000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3702538800423620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61756611596222163139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61159622216313963912
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44553447134468544517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44713446854451744367
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3858448156696243
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4481566962431872
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4422456245915199
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4562459151996196
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года82809043102600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года904310260114420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5119592462006193
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59246200619310500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380414791076987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14791076987977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8923740372760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7403727671800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61756611596222163139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61159622216313963912
21103 Выручка за отчетный год29752282732623325918
21104 Выручка за предыдущий год28867262332591818742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28328269912558325394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26991255832539418430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142412826500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18766505240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142412826500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18766505240
23303 Проценты к уплате за отчетный год3972491304968
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24913049681413
23403 Прочие доходы за отчетный год2599410941843941
23404 Прочие доходы за предыдущий год4109418439413277
23503 Прочие расходы за отчетный год2910426626822817
23504 Прочие расходы за предыдущий год4860268228171646
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7168768480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8768486800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год716876730680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год876848680530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (716)/Стоимость активов (61756) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28328+0+0) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1424)/Выручка (29752) = 4.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (716)/Выручка (29752) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.59

Индекс Альтмана Z = 6.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (4.15), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (4.79%), рентабельность компании (2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники