Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы" ИНН:0207005284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79635977 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года141823
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18230
11503 Основные средства на конец отчетного года467164125808
11504 Основные средства на конец предыдущего года641258085654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года468564305831
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года643058315654
12103 Запасы на конец отчетного года107351222519441
12104 Запасы на конец предыдущего года122251944110501
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года850691873625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года918736252048
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года367201933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20193347
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года845333171
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года333171157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204532194624170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219462417012753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251382837630001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283763000118407
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года376437643764
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года376437643764
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179141799517149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179951714914184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216782175920913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217592091317948
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269460000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7666179088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6179088459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года346066179088
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66179088459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251382837630001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283763000118407
21103 Выручка за отчетный год361824405036753
21104 Выручка за предыдущий год440503675319686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361764279033234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427902723418737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год612603519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12609519949
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год612603519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12609519949
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год612603519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12609519874
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год612603519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12609519874
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год612603519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12609519874
32003 Величина капитала на 31376403764
32007 Величина капитала на 3117995014184
32008 Величина капитала на 3121759017948
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))603519
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)603519
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))603519
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)603519
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))870554
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)870554
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))870554
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)870554
33003 Величина капитала на 31376403764
33007 Величина капитала на 3117914017149
33008 Величина капитала на 3121678020913
36003 Чистые активы на 3121678020913
36004 Чистые активы на 3121759017948
41103 Поступления – всего за отчетный год25826021763
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25826021763
41203 Платежи – всего за отчетный год25660020877
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14125012759
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год656104900
41293 Прочие платежи за отчетный год497403218
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1660886
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1660886

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (25138) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36176+0+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (36182) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (36182) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.265

Индекс Альтмана Z = 11.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (5.91), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "ХПП-Бакалы"