Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чулпан" ИНН:0207005291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77856481 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2031354438024048
11504 Основные средства на конец предыдущего года3544380240484456
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2051356438220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3564382240680
12103 Запасы на конец отчетного года15637149011328312807
12104 Запасы на конец предыдущего года14901142831280712885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221313427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31342783
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1585814932133170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1493214317128340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17909184961713916902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18496181391690217445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14158142151425014291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14215142501429114256
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94094010801810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3751334119491531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3341294915311379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3751428128890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4281388926110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17909184931713916902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18496181391690217445
21103 Выручка за отчетный год3169441744875690
21104 Выручка за предыдущий год4417448756904921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3162410344135377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4103441353774867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7314740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314743130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7314740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год314743130
23303 Проценты к уплате за отчетный год4675108236
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75108236208
23403 Прочие доходы за отчетный год2476508932664
23404 Прочие доходы за предыдущий год5089326641184
23503 Прочие расходы за отчетный год2409662778580
23504 Прочие расходы за предыдущий год662778580904
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28851200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год851201610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2885120161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85120161126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (17909) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3162+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (3169) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (3169) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.774

Индекс Альтмана Z = 8.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (4.23), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники