Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит" ИНН:0207005301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79635523 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100460450
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4604500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100460450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4604500
12103 Запасы на конец отчетного года29000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36566254507
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62545078699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102231116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23111633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404864859278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года648592788893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414869459728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года694597288893
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108716042083
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160420832708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108716042083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160420832708
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8970875
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8970875
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года216453416571
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года534165710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216453416770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года534167706185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414869459728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года694597288893
21103 Выручка за отчетный год116615731471
21104 Выручка за предыдущий год157314712014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116615731471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157314711087
22203 Управленческие расходы за отчетный год110015561037
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155610371057
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6617434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174341
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год17170
23203 Проценты к получению за отчетный год56513871307
23204 Проценты к получению за предыдущий год138713071405
23303 Проценты к уплате за отчетный год52310511360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105113601066
23403 Прочие доходы за отчетный год1632300
23404 Прочие доходы за предыдущий год23000
23504 Прочие расходы за предыдущий год28100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271319398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год319398338
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год414860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год486051
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230271338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271338287
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230271338
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год271338287
32003 Величина капитала на 3165600
32006 Величина капитала на 3145000
32008 Величина капитала на 31110600
33003 Величина капитала на 3163700
33006 Величина капитала на 3145000
33008 Величина капитала на 31108700
61003 Остаток средств на начало отчетного года136480
62153 Членские взносы за отчетный год43615620
62203 Целевые взносы за отчетный год7304980
62003 Поступило средств - всего за отчетный год116620700
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год126917690
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год110015560
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1692130
63003 Использовано средств - всего за отчетный год126919820
64003 Остаток средств на конец отчетного года331360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (4148) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1100) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (1166) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (1166) = 19.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.355

Индекс Альтмана Z = 7.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (5.66%), рентабельность компании (19.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив "Регион-Кредит"