Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач" ИНН:0207005911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94250909 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года332327772509
11504 Основные средства на конец предыдущего года277725091995
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года332327772509
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года277725091995
12103 Запасы на конец отчетного года29400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года377477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года747723
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255233478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233478472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года586307555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307555495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390930843064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308430642490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390930843023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года308430232382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390930843064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308430642490
21103 Выручка за отчетный год12008531103
21104 Выручка за предыдущий год8531103887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1169968855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год968855396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31-115248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-115248491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31-115248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-115248491
23403 Прочие доходы за отчетный год916303426
23404 Прочие доходы за предыдущий год303426248
23503 Прочие расходы за отчетный год522633
23504 Прочие расходы за предыдущий год263332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год895162641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162641707
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год895162641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162641707

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (895)/Стоимость активов (3909) = 22.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1169+0+0) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (1200) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (895)/Выручка (1200) = 74.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (74.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Алмагач"