Муниципальное унитарное предприятие Республики Башкортостан "Коммунхоз" ИНН:0207005936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94250915 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года679267032862919
11504 Основные средства на конец предыдущего года703286291944355
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года109213424575
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года134245759036
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года690187167067494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года716706749453391
12103 Запасы на конец отчетного года498453283
12104 Запасы на конец предыдущего года453283367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215618121986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181219862106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4214591168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4591168953
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года74013950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года139500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381541193437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411934373426
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728337578970931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года757897093156817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года788578857885
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года788578856671
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года635506654860505
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года665486050546107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года714357443368390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года744336839052778
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года47468309
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года468309469
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года47468309
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года468309469
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13518881032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8881032570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13518882232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88822323570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728337578970931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года757897093156817
21103 Выручка за отчетный год224422139020971
21104 Выручка за предыдущий год213902097120326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239782282721353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228272135320743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1536-1437-382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1437-382-417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1536-1437-382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1437-382-417
23403 Прочие доходы за отчетный год263025731601
23404 Прочие доходы за предыдущий год257316011914
23503 Прочие расходы за отчетный год1038910736
23504 Прочие расходы за предыдущий год9107361151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56226483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год226483346
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56226483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226483346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56226483
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год226483346
32003 Величина капитала на 31788578856671
32007 Величина капитала на 31665486050546107
32008 Величина капитала на 31744336839052778
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56616915233
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)56616916447
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56226483
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56226483
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3054126835
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3054126835
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3054126835
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3054126835
33003 Величина капитала на 31788578857885
33007 Величина капитала на 31635506654860505
33008 Величина капитала на 31714357443368390
36003 Чистые активы на 31714357443369590
36004 Чистые активы на 31744336959055778
41103 Поступления – всего за отчетный год218232154119825
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год204432035018665
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год780582475
41193 Прочие поступления за отчетный год600609685
41203 Платежи – всего за отчетный год218612225019610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год939398527989
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год808080687424
41293 Прочие платежи за отчетный год438843304197
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-38-709215
43103 Поступления – всего за отчетный год4265811214
43193 Прочие поступления за отчетный год42600
43203 Платежи – всего за отчетный год4265811214
43293 Прочие платежи за отчетный год4265811214
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38-709215

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (72833) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23978+0+0) = -6.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1536)/Выручка (22442) = -6.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (22442) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.098

Индекс Альтмана Z = 53.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-6.84%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники