ООО "ПЕРВОЦВЕТ" ИНН:0207005982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94262864 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года450225216
12104 Запасы на конец предыдущего года225216223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8117881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1788177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39107215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107215208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года570510512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года510512508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570510512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года510512508
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года701012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года701012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570510512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года510512508
21103 Выручка за отчетный год17827321135
21104 Выручка за предыдущий год73211351189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1600660894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6608941013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18272241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72241176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18272241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72241176
23503 Прочие расходы за отчетный год13129182
23504 Прочие расходы за предыдущий год29182113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год435963
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год364851

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (570) = 7.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1600+0+0) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (1782) = 10.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (1782) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.143

Индекс Альтмана Z = 14.086

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (8.14), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (10.21%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники