ООО "Чишма" ИНН:0207006111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97952842 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115384818
11504 Основные средства на конец предыдущего года48181335
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115384818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48181335
12103 Запасы на конец отчетного года58944679
12104 Запасы на конец предыдущего года46791839
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58944679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46791839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174329497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94973174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62466124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6124325
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20860
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года37510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53493373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33732849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53493373
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33732849
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174329497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94973174
21103 Выручка за отчетный год75985887
21104 Выручка за предыдущий год58871949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70605619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56191949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год538268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год538268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2680
23303 Проценты к уплате за отчетный год2070
23403 Прочие доходы за отчетный год8290
23503 Прочие расходы за отчетный год1038121
23504 Прочие расходы за предыдущий год1210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (17432) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7060+0+0) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (538)/Выручка (7598) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (7598) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.558

Индекс Альтмана Z = 0.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники