МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АРХИТЕКТУРА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БАКАЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0207006376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31245132 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года281200
11504 Основные средства на конец предыдущего года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года281209
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12090
12103 Запасы на конец отчетного года440
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466108292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1082920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4981099181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10991810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5261219190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12191900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года262626
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26260
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3313310
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года33100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года154153137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1531370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511510163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5101630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1570927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года709270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1570927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года709270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5261219190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12191900
21103 Выручка за отчетный год9308911095
21104 Выручка за предыдущий год89110950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9318751029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87510290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16660
23403 Прочие доходы за отчетный год7085
23503 Прочие расходы за отчетный год5014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161370
32003 Величина капитала на 3126260
32005 Величина капитала на 3133100
32007 Величина капитала на 311531370
32008 Величина капитала на 315101630
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116137
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1347163
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116137
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)116137
33003 Величина капитала на 31262626
33005 Величина капитала на 313313310
33007 Величина капитала на 31154153137
33008 Величина капитала на 31511510163
36003 Чистые активы на 31511510163
36004 Чистые активы на 315101630
41103 Поступления – всего за отчетный год93412291180
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9318911095
41193 Прочие поступления за отчетный год333885
41203 Платежи – всего за отчетный год91913051091
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6124624
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год537506653
41293 Прочие платежи за отчетный год321553414
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15-7689
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15-7689

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (526) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (931+0+0) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (930) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (930) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.067

Индекс Альтмана Z = 41.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.87), коэффициент быстрой ликвидности (32.93), коэффициент текущей ликвидности (33.2), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-0.11%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники