Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо" ИНН:0207006400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64157779 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года90315031950
12104 Запасы на конец предыдущего года150319502370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5112128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91815082062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150820622498
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91815082062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150820622498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90814982052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149820522488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90814982052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149820522488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91815082062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150820622498
21103 Выручка за отчетный год54551143616074
21104 Выручка за предыдущий год114361607411659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48321046214404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10462144048450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6239741670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97416703209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6239741670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97416703209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6239741420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97416702728
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год941460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1462500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5298281420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82814202728
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31272800
32008 Величина капитала на 31273800
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)53900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)52900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31325700
33008 Величина капитала на 31326700
41103 Поступления – всего за отчетный год545500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год545500
41203 Платежи – всего за отчетный год544000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год451600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год83000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период545500
61003 Остаток средств на начало отчетного года500
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год545500
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год544000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год544000
64003 Остаток средств на конец отчетного года-542000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (529)/Стоимость активов (918) = 57.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4832+0+0) = 12.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (623)/Выручка (5455) = 11.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (529)/Выручка (5455) = 9.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.576

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.679

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 6.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (11.42%), рентабельность компании (9.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-развлекательный комплекс "Хандо"