ООО "Юлдаш" ИНН:0207006545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67850475 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164069120
11504 Основные средства на конец предыдущего года6912027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164069120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6912027
12103 Запасы на конец отчетного года310422822310
12104 Запасы на конец предыдущего года228223101730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87327432970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27432970933
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17425320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25320112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415152785300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года527853002775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года579159695320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года596953202802
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года238238135
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23813555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года475163103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16310380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года723411248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411248145
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года167032623013
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года326230131340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339822962059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229620591317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года506855585072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года555850722657
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года579159695320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года596953202802
21103 Выручка за отчетный год322042604620525
21104 Выручка за предыдущий год260462052523506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262412031816291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203181629119339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год596357284234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год572842344167
22103 Коммерческие расходы за отчетный год484645173180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год451731803432
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111712111054
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12111054735
23303 Проценты к уплате за отчетный год630832516
23304 Проценты к уплате за предыдущий год832516333
23403 Прочие доходы за отчетный год4203000
23404 Прочие доходы за предыдущий год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год476406366
23504 Прочие расходы за предыдущий год406366235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год431273172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273172167
24603 Прочее за отчетный год11911069
24604 Прочее за предыдущий год1106987
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312163103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16310380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год312163103
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16310380
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 3123800
32007 Величина капитала на 3116300
32008 Величина капитала на 3141100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31200
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 3123800
33007 Величина капитала на 3147500
33008 Величина капитала на 3172300
36003 Чистые активы на 3172300
36004 Чистые активы на 3141100
41103 Поступления – всего за отчетный год3373700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3306800
41193 Прочие поступления за отчетный год66900
41203 Платежи – всего за отчетный год3180500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2796000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год163100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год63000
41293 Прочие платежи за отчетный год158400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год193200
42103 Поступления – всего за отчетный год42000
42193 Прочие поступления за отчетный год42000
42203 Платежи – всего за отчетный год83900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год83900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-41900
43103 Поступления – всего за отчетный год60000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60000
43203 Платежи – всего за отчетный год219200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год219200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-159200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7900
62503 Прочие за отчетный год42000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год42000
63503 Прочие за отчетный год42000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год42000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (5791) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26241+4846+0) = 3.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1117)/Выручка (32204) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (32204) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = 1.676

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.676<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.47%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники