Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч" ИНН:0207007651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79632832 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года527185515254757
11504 Основные средства на конец предыдущего года551525475756938
12103 Запасы на конец отчетного года1861498315519
12104 Запасы на конец предыдущего года149831551914026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403545190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5451900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533177068070466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года706807046670978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355154686750266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года468675026649077
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года424986948234
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года869482348600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года303528883545
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года288835454109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года208746044497
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года460444974400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года843176273924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года762739244792
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533177068070466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года706807046670978
21103 Выручка за отчетный год18509965511208
21104 Выручка за предыдущий год96551120812948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292061224111243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122411124311731
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64714711137
23403 Прочие доходы за отчетный год10578413887
23404 Прочие доходы за предыдущий год84138873175
23503 Прочие расходы за отчетный год14969531150
23504 Прочие расходы за предыдущий год95311502361
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11141-33991189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33991189855

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11141)/Стоимость активов (53317) = -20.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29206+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (18509) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11141)/Выручка (18509) = -60.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 1.432

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.432<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-60.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куруч"