СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО" ИНН:0207007683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22636425 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293902715327333
11504 Основные средства на конец предыдущего года27153273330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293902715327925
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27153279250
12103 Запасы на конец отчетного года393893906342288
12104 Запасы на конец предыдущего года39063422880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26712171502927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1715029270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года661025621945219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56219452190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года954928337273144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83372731440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года804647488070789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74880707890
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года23500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1502882572355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года825723550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1502882572355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года825723550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года954928337273144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83372731440
21103 Выручка за отчетный год30218323054180
21104 Выручка за предыдущий год3230541800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27749306953025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3069530250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246916101155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161011550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246916101155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161011550
23403 Прочие доходы за отчетный год354026710
23404 Прочие доходы за предыдущий год267100
23503 Прочие расходы за отчетный год99663
23504 Прочие расходы за предыдущий год6630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год591042151152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год421511520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год591042151152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год421511520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5910)/Стоимость активов (95492) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27749+0+0) = 8.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2469)/Выручка (30218) = 8.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5910)/Выручка (30218) = 19.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.354

Индекс Альтмана Z = 9.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (4.4), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (8.17%), рентабельность компании (19.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУЗЮРОВО"