ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР" ИНН:0208001571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39971010 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2068195319611268
11504 Основные средства на конец предыдущего года1953196111151133
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000100010001072
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000100010001072
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1236000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4304295329610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2953296121150
12103 Запасы на конец отчетного года5234469151999947
12104 Запасы на конец предыдущего года4691519999479125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319870467815468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5446678154685123
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1445000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3169000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151173315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1733153
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года787000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года89000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года793613568120110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1356812011154200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12240165211497217760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16521149721753516456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-152000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1838000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3607789993312253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-132699331202812056
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21212121
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21212121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2121210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2121210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-240248453
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-262484531021
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4666871147705033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8737477050333358
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7217000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9115000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11859871150180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17826501854860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12240165211497217760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16521149721753516456
21103 Выручка за отчетный год32842388695509961031
21104 Выручка за предыдущий год38869552226103158399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25258308125617560344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30812455146034455718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75848057-10760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год805797086870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7042000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9039000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5428057-10760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-98297086870
23503 Прочие расходы за отчетный год6949895771672
23504 Прочие расходы за предыдущий год85611432897590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-152-1838-17240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1838-1724-270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-152-1838-1724198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1838-1724-272130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-152000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1838000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-152)/Стоимость активов (12240) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25258+7042+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (542)/Выручка (32842) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-152)/Выручка (32842) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 1.663

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.663<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (-0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "МОТОР"