ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ" ИНН:0208002712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50791521 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479491579913260
11504 Основные средства на конец предыдущего года15799132606536
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479491579913260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15799132606536
12103 Запасы на конец отчетного года126875321235
12104 Запасы на конец предыдущего года75321235832
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64791272408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1272408391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774776593643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года765936431240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556962345816903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23458169037776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554612317216057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23172160577640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235286846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286846136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235286846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286846136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556962345816903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23458169037776
21103 Выручка за отчетный год381002405814767
21104 Выручка за предыдущий год24058147677288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371902360813112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23608145426277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9104501655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4502251011
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9104501655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4502251011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год910450225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450225125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год910450225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450225125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (910)/Стоимость активов (55696) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37190+0+0) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (910)/Выручка (38100) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (910)/Выручка (38100) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 27.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 236.004

Индекс Альтмана Z = 248.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (27.57), коэффициент быстрой ликвидности (27.57), коэффициент текущей ликвидности (32.97), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"