ООО "Балтачевский леспром" ИНН:0208004156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15312248 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40235677
11504 Основные средства на конец предыдущего года2356770
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41245687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2456870
12103 Запасы на конец отчетного года275273326
12104 Запасы на конец предыдущего года2733260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года502211164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2111640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32175373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1753730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809659863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6598630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8509041550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90415500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5226971547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69715470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3281953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19530
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3282073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8509041550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90415500
21103 Выручка за отчетный год5948991407
21104 Выручка за предыдущий год89914070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56912441242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124412420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-345165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3451650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-345165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3451650
23404 Прочие доходы за предыдущий год35000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (850) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (569+0+0) = 4.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (594) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (594) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.591

Индекс Альтмана Z = 5.604

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники