Общество с ограниченной ответственностью "Наследие" ИНН:0208004269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75828047 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года659659753863
11504 Основные средства на конец предыдущего года6597538631137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6596597530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6597538630
12103 Запасы на конец отчетного года1403214722042273
12104 Запасы на конец предыдущего года2147220422732335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8510851935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1085193559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3205200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2052002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1491246027430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2460274323080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2150311934963171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3119349631713533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1421192517191614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1925171916141570
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года53876310351262
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года763103512621442
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года53876310350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года763103512620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54227447180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года227447180430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137204295115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20429511591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1914317420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4317422950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2150311934963171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3119349631713533
21103 Выручка за отчетный год689222415422378
21104 Выручка за предыдущий год2224154223781705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85217779362199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1777123621991655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1634476060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4473061790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1634476060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4473061790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23563322
23404 Прочие доходы за предыдущий год342436149238
23503 Прочие расходы за отчетный год341547877246
23504 Прочие расходы за предыдущий год54757724699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5042191090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219109490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1340155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-50420610544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2061054412

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-504)/Стоимость активов (2150) = -23.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (852+0+0) = -19.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-163)/Выручка (689) = -23.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-504)/Выручка (689) = -73.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.949

Индекс Альтмана Z = 3.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (7.81), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-23.66%), рентабельность компании (-73.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Наследие"