Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство) ИНН:0208004332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79643126 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128928142790187534
11504 Основные средства на конец предыдущего года142790187534128508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128928142790224809
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142790224809241007
12103 Запасы на конец отчетного года538479077227
12104 Запасы на конец предыдущего года790772279286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53096954080951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года695408095148502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12027760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106937756788180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года775678818065548
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139621220357312989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220357312989306555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года434343
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года434343
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10201136109883
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36109883109677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10196879109926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79109926109720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года133242116231147368
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года116231148179150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133242116231147368
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116231148179150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10834710404755695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1040475488446835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10834710404755695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1040475488446835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139621220357312989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220357312989306555
21103 Выручка за отчетный год976161131148276
21104 Выручка за предыдущий год61131148276112822
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76952605177385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260517738564013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20663508070891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350807089148809
22203 Управленческие расходы за отчетный год349719020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1902389810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14313317831910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год331783191017245
23304 Проценты к уплате за предыдущий год225022853213139
23403 Прочие доходы за отчетный год15800
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060123463206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1273751032
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год751032900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43206127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127332826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32826773
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-127332826
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32826773
32003 Величина капитала на 314300
32007 Величина капитала на 313600
32008 Величина капитала на 317900
33003 Величина капитала на 314300
33007 Величина капитала на 31-10201100
33008 Величина капитала на 31-10196800
41103 Поступления – всего за отчетный год827200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год827200
41203 Платежи – всего за отчетный год1877400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год427200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год113200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1337000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1050200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1050200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1273)/Стоимость активов (139621) = -0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7695+0+3497) = -12.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1431)/Выручка (9761) = -14.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1273)/Выручка (9761) = -13.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.422

Х5 = Выручка/Активы = 0.07

Индекс Альтмана Z = -0.644

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-14.66%), рентабельность компании (-13.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Стройкерамика" (открыто конкурсное производство)