ООО "СПЕЦГАЗРЕМСТРОЙ" ИНН:0208004420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79652929 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152-32152
11504 Основные средства на конец предыдущего года-32152400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152-32152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года-32152400
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1224218051805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180518051805
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1228518051856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180518561810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1243717732008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177320082210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84916184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16184-1384
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года711399147
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года399147147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1087713581677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135816773447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1158817571824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175718243594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1243717732008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177320082210
21103 Выручка за отчетный год69296783182
21104 Выручка за предыдущий год67831821281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509403008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1835678174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год678174-1394
22203 Управленческие расходы за отчетный год9865860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год58600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84992174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92174-1394
23504 Прочие расходы за предыдущий год8600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8496174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6174-1394
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8496174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6174-1394
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61740
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31600
32008 Величина капитала на 311600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)84900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)84900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3183900
33008 Величина капитала на 3184900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (849)/Стоимость активов (12437) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5094+0+986) = 13.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (849)/Выручка (6929) = 12.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (849)/Выручка (6929) = 12.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 1.497

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.497<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (12.25%), рентабельность компании (12.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники