ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ" ИНН:0208004452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94256935 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4378493558226083
11504 Основные средства на конец предыдущего года4935582260837321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4378493558220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4935582260830
12103 Запасы на конец отчетного года10858142921330013798
12104 Запасы на конец предыдущего года14292133001379814425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28479125136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79125136446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1114214373135500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1437313550139340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15520193081937220017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19308193722001722194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11503155971553315384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15597155331538415234
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1228122813771970
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1228137719703304
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1228122820440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1228204428420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года239324365465
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года324365465500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2550215914301326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2159143013261556
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2789248317950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2483179517910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15520193081937220017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19308193722001722194
21103 Выручка за отчетный год4547739766178914
21104 Выручка за предыдущий год7397661789148938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4818738065448907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7380654489079871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27117730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27117730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177370
23403 Прочие доходы за отчетный год841124126941329
23404 Прочие доходы за предыдущий год1241269413291581
23503 Прочие расходы за отчетный год50211822413913
23504 Прочие расходы за предыдущий год1182239494529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68761490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год761681500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год612032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12190264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6264149150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6414915062

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (15520) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4818+0+0) = -5.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-271)/Выручка (4547) = -5.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (4547) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.864

Индекс Альтмана Z = 6.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (3.99), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-5.96%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"