Общество с ограниченной ответственностью "Правда" ИНН:0208004460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94260670 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15735166921500910900
11504 Основные средства на конец предыдущего года16692150091090010497
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1573516692150090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1669215009109000
12103 Запасы на конец отчетного года8765831579067335
12104 Запасы на конец предыдущего года8315790673358258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1491695501038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16955010381060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8962848584590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8485845983790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24697251772346819279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25177234681927919820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16670143461247912125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14346124791212511978
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года468549742784634
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года497427846341550
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2485402143524248
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4021435242483432
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7170899571360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8995713648820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350149224751373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1492247513732699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5073441378899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3441378899161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года857183638530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1836385322720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24697251772346819279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25177234681927919820
21103 Выручка за отчетный год122131064973137164
21104 Выручка за предыдущий год10649731371649473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10144959771077064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9597710770648953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206910522060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10522061000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206910522060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10522061000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1039813468737
23304 Проценты к уплате за предыдущий год813468737629
23403 Прочие доходы за отчетный год4521225642261328
23404 Прочие доходы за предыдущий год2256422613281845
23503 Прочие расходы за отчетный год32206283610533
23504 Прочие расходы за предыдущий год62835935441376
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233118673540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18673711470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год617014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23241861354147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1861354147346

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2324)/Стоимость активов (24697) = 9.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10144+0+0) = 20.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2069)/Выручка (12213) = 16.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2324)/Выручка (12213) = 19.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.077

Индекс Альтмана Z = 5.362

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Правда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (10.46), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (16.94%), рентабельность компании (19.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Правда"